債務超過って書いてあるけど大丈夫？

代表の河村です。

投資家様にとって懸念材料となるのが弊社が債務超過しているということではないでしょうか。
はい。弊社は昨年度（１０月末決算）に１５００万円の赤字を出しています。

まあ、冷静に考えれば、赤字決算の後の今年３月に弊社は「りんご保育園」と「自立学習RED多治見教室」を開設していますから、赤字＝経営がヤバいってことではないんです。

今回はその説明をします。

弊社は昨年度に３店舗をオープンさせました。
３月：河合塾マナビス多治見校：２０００万円の融資
７月：りんごの花今渡店：１５００万円の融資
１０月：りんごの花多治見店：１０００万円の融資



河合塾マナビスは１０月末までで２３３８万円の売上があるんですが、学習塾というのは年間の売上の７割を１１月から３月までに稼ぐので、１０月末決算ではそれが反映されません。

りんごの花は介護保険を用いたシニアフィットネスなんですが、介護保険というのは２ヶ月後に保険料が支払われます。つまり、今渡店でいうとこんな感じです。

７月：開店時の無料体験期間（売上０円）
８月：売上６０万円→１１月入金（本当は１０月入金予定でしたがシステムに不備があり１ヶ月遅れ）
９月：売上８０万円→１１月入金

弊社の決算は１０月末決算で、当時は入金主義の会計だったわけです。

従って、内装工事や６月からの人件費、家賃というコストは４ヶ月分あるのに、売上は０円だったわけですね。多治見店も同様に９月からコストが発生しているのに売上は０円なわけです。

そりゃ赤字決算だよねってことです。逆に言えば、それで赤字が１５００万円しかないということで金融機関からは優良企業の扱いは変わらなかったということです。

実際、債務超過の決算書を基に弊社は今期４０００万円のプロパー融資と１５００万円の新規当座貸し越しを受けています。もちろん、民間企業ですから絶対はありませんが、少なくとも債務超過が持っているイメージほど弊社は弱くないかなとは思います。

保育園という保守的な事業なので爆発的な成功はしませんが、一方で、事業計画より乖離するような失敗もないと思います。ぜひ、みなさんの力で新しい保育園を作っていきたいと思います。